Что фрилансеру важно знать про самозанятость?

Копирайтинг и написание студенческих работ — услуги, которые пользуются большим спросом. Люди, решившие посвятить себя этим видам деятельности, хорошо зарабатывают, но при этом сталкиваются с некоторыми проблемами. Разберемся на примерах:

• Так, например, они не могут подтвердить свой доход. Если такому специалисту понадобится справка, то получить ее он не сможет.
• Кроме этого у фискальных органов могут возникнуть вопросы о том, откуда копирайтер или автор регулярно получает средства.
• Предпринимательская деятельность без регистрации может привести к судебным разбирательствам и штрафам.

Регистрация в качестве самозанятого лица позволит избежать этих и других проблем.

Углубимся в детали или допустимые виды деятельности для самозанятых

Получить статус самозанятого может гражданин, достигший 16 лет. Их деятельность регулируется нормами Федерального закона от 27 ноября 2018 года №422-ФЗ. Под данным видом прибыли подразумевают доход, полученный в результате оказания услуг или использования личного имущества. При этом получающие его лица не состоят с работодателем в трудовых отношениях и не используют труд наемных работников.

Такую систему налогообложения выбирают граждане, которые занимаются следующими видами деятельности:

• удаленная работа на онлайн-биржах и других электронных площадках;
• косметические услуги;
• проведение фото, видеосъемок;
• продажа товаров собственного производства;
• организация (проведение) праздников и других мероприятий;
• предоставление консультаций по юридическим вопросам и бухгалтерии;
• сдача недвижимости на разные сроки;
• пассажирские и грузовые перевозки;
• проведение строительных работ и ремонта.

Точную формулировку вида деятельности для регистрации можно найти в ОКВЭД-2.

Как стать самозанятым

Регистрация лиц, желающих стать плательщиком налога на профессиональный доход, проста и удобна. Чтобы оформить самозанятость онлайн, можно использовать один из трех способов:

1. Мобильное приложение «Мой налог». Для оформления заявки пользователю понадобится паспорт.
2. «Личный кабинет» на портале ФНС (возможна авторизация через «Госуслуги»).
3. Мобильное приложение банков, в которых есть соответствующий раздел.

После успешного завершения регистрации налогоплательщик сможет передавать в ФНС данные о своем доходе через «Личный кабинет».

Размер платежа напрямую зависит от того, кому были оказаны услуги. Если средства поступили от физических лиц, то налог на самозанятость составит 4% от полученной суммы, если от предприятия или ИП – 6%.

Может так случиться, что налогоплательщиком за отчетный период почти не осуществлялась деятельность и размер отчисления оказался меньше 100 рублей. Такую незначительную сумму платить не придется, она будет добавлена к следующему налогу.

Налогоплательщикам важно знать, как распределяются их средства. 63% от размера платежа направляются в бюджет региона, в котором зарегистрировался самозанятый, а 37% получает Фонд обязательного медицинского страхования.

Самозанятые исполнители могут сотрудничать в этом качестве с Напишем. Если вы уже являетесь самозанятым и хотите начать сотрудничать в этом качестве с Напишем, напишите на почту avtor@napishem.com.

Ведение деятельности плательщика налога на профессиональный доход

Чтобы вести деятельность в качестве самозанятого, гражданам не потребуется регулярно обращаться за консультацией к сотрудникам фискальных органов. Работает все максимально просто. Мы уже говорили о том, что оформление самозанятости не потребует затрат времени на походы в налоговую службу или другие государственные органы. Не менее удобным окажется и ведение учета. Все действия налогоплательщик будет совершать через приложение «Мой налог». Оно позволяет фиксировать прибыль и делать соответствующие отчисления в бюджет. Процесс можно условно поделить на несколько этапов:

• оказание услуги;
• получение денежных средств от клиента;
• внесение данных об операции в приложение и указание суммы выручки.

Если все действия выполнены верно, на экране появляется информация о проведении операции. На странице появляется чек, который можно отправить покупателю (заказчику).

О плюсах и минусах самозанятости

Самозанятость имеет свои плюсы и минусы. Прежде чем пройти регистрацию, нужно внимательно изучить все «за» и «против», и только после этого принимать решение.

К достоинствам самозанятости можно отнести:

1. Удобство и быстрота регистрации. Выше мы рассказывали о том, что достаточно скачать специальное приложение и подать заявку (вводится минимальное количество данных).
2. Отсутствие обязательных отчислений. Это особенно важно в условиях пандемии. Если гражданин не оказывал услуг, и, соответственно, не имел доход, платить налоги ему не придется.
3. Возможность совмещать с основной работой. Многие бояться «уйти на вольные хлеба», сомневаясь в своих способностях. Регистрация в качестве самозанятого позволит попробовать свои силы, не увольняясь при этом с работы. При этом трудовой стаж гражданина не прерывается.
4. Работа без онлайн-кассы. Приложение «Мой налог» позволяет выполнять все действия без скачивания дополнительных программ.
5. Упрощенное сотрудничество с налоговой инспекцией (декларации не подаются инспектора посещать не нужно). Функционал приложения позволяет представителям фискальных органов ознакомиться результатами деятельности самозанятого гражданина онлайн.
6. Автоматическое начисление налога. Не стоит переживать и бояться, что вы ошибетесь в подсчетах. Главное исправно вносить в программу все ведомости о выполненных операциях, а размер отчислений она высчитает сама.
7. Возможность регистрации с 16 лет. Многие молодые люди рано начинают подрабатывать и рады делать это официально.

Закон гарантирует, что условия налогообложения не будут изменены до 2028 года. Благодаря этому гражданин может распланировать свои действия, направленные на развитие бизнеса.

Недостатков гораздо меньше. Назовем из них:

1. Высокий процент отчисления от дохода, полученного от юридического лица. 6% – достаточно большая сумма, с которой расставаться не хочется.
2. Ограниченная максимальная сумма прибыли. 2,4 миллиона рублей – предел, который могут заработать самозанятые лица в год. Для бизнеса это не слишком большая сумма, поэтому данный налоговый режим для них недоступен. Если же так случилось, что после регистрации самозанятости гражданину удалось заработать больше указанной суммы, то он лишится своего статуса. С излишка прибыли простое физическое лицо заплатит 13% НДФЛ. Если речь идет об индивидуальном предпринимателе, то его автоматически переведут на ОСНО. Вернуть статус самозанятого заработавшие более 2,4 миллиона в год лица смогут только со следующего года.
3. Запрет на некоторые виды деятельности. Закон не называет, чем могут заниматься плательщики налога на профессиональный доход, но в Федеральном законе от 27 ноября 2018 года №422-ФЗ перечислены виды деятельности, которые осуществлять нельзя.
4. Невозможность иметь наемных работников. Некоторые виды деятельности сложно или невозможно выполнять самому, поэтому этот запрет лишает граждан возможности регистрации в качестве самозанятого.

Раньше к «минусам» относили возможность регистрации только в определенных регионах России, но с июля 2020 года это право получили все жители страны.

Что надо знать о страховых взносах?

Многие граждане спрашивают о том, какие еще отчисления должны делать самозанятые лица в 2021 году. Платить взносы в Фонд обязательного медицинского страхования, ПФР и Соцстрах им не нужно:

• в ОМС автоматически поступает часть уплаченного налога;
• в Пенсионный фонд средства можно перечислять по желанию.

Чтобы делать регулярные отчисления в ПФР, нужно написать заявление. Закон устанавливает минимальный размер взносов. В 2020 году он составлял 32448 рублей в год. Самозанятое лицо может уплатить и меньшую сумма. В этом случае стаж будет зачислен только за несколько месяцев (пропорционально перечисленным средствам).

Важно помнить, что плательщики налога на профессиональный доход, которые не делают отчисления в ПФР, в будущем могут рассчитывать только на социальную пенсию или собственные сбережения. Такая ситуация возникает из-за того, что у них не накапливаются пенсионные баллы и страховой стаж. Людям, которые параллельно работают по найму, переживать не стоит. Работодатели исправно вносят отчисления за каждого сотрудника (пенсионный фонд не является исключением).

Статьи по теме

Информация из СМИ:

• Самозанятые в России: меньше налогов, больше свободы
• Почему быть самозанятым в России становится выгодно
• Легко ли быть самозанятым: плюсы и минусы статуса

Официальные сайты государственных органов:

• Что такое «налог на профессиональный доход»
• База знаний по налогу на профессиональный доход